Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế trực thu được tính trực tiếp dựa trên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ.

Từ ngày 1/7/2025, tất cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, người làm công ăn lương, người phụ thuộc... sẽ dùng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế. Nhiều ý kiến cho rằng mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và truy thu thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?

Về thông tin này, đại diện cơ quan thuế cho biết, không phải khoản tiền nào khi chuyển khoản cũng phải nộp thuế.

Đại diện Cục Thuế khẳng định: Chỉ các khoản thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ mới phát sinh nghĩa vụ thuế. Các khoản tiền chuyển nhận mang tính dân sự như cho tặng, hỗ trợ người thân, mừng cưới, vay mượn… không bị tính thuế thu nhập cá nhân.

Những trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (Ảnh minh họa).

Dưới đây là các trường hợp chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân:

1. Các khoản vay mượn

Vay mượn giữa người thân, bạn bè: Các khoản tiền nhận được từ người thân, bạn bè với mục đích vay mượn, giúp đỡ, hỗ trợ tài chính không được xem là thu nhập chịu thuế. Để tránh bị nhầm lẫn, nên ghi rõ nội dung chuyển khoản như "vay tiền", "mượn tiền", "giúp đỡ"...

2. Nhận tiền đáo hạn khoản vay ngân hàng

Khoản tiền được chuyển vào tài khoản để tất toán khoản vay ngân hàng rồi vay lại không tạo ra thu nhập cá nhân.

3. Kiều hối và tiền từ nước ngoài

Kiều hối: Tiền từ người thân ở nước ngoài gửi về được miễn thuế TNCN để khuyến khích nguồn ngoại tệ. Điều kiện là tiền phải được gửi qua các kênh chính thức như ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp.

Lương từ nước ngoài đã đóng thuế ở nước sở tại: Người lao động Việt Nam làm việc ở nước ngoài đã nộp thuế thu nhập tại quốc gia đó, khi chuyển tiền về nước sẽ được miễn thuế TNCN. Cần có chứng từ chứng minh đã nộp thuế và chuyển tiền qua ngân hàng chính thống.

4. Các khoản thu hộ, chi hộ và chuyển tiền hộ

Thu hộ, chi hộ: Các cá nhân làm dịch vụ thu hộ tiền hàng (COD), hoặc nhận tiền rồi chi lại theo ủy quyền không phải kê khai TNCN. Vì đây không phải là thu nhập thực tế.

Nhận và chuyển tiền hộ không thu phí: Khi bạn chuyển tiền giúp người khác mà không thu bất kỳ khoản phí nào, số tiền này không bị tính thuế.

5. Tiền liên quan đến bất động sản

Nhận tiền bán nhà, đất đã hoàn thành nghĩa vụ thuế: Nếu đã nộp đầy đủ các loại thuế liên quan (thuế TNCN, lệ phí trước bạ...) khi bán bất động sản, số tiền nhận được sau đó không bị trừ thuế lại. Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế phát hiện việc khai giá thấp hơn giá thực tế để trốn thuế, họ có quyền truy thu.

6. Các khoản tiền lương và thu nhập đã nộp thuế

Tiền lương đã khấu trừ thuế chuyển cho người thân: Tiền lương sau thuế mà bạn chuyển cho vợ, chồng hoặc người thân khác không được xem là thu nhập mới và không bị tính thuế lại. Cần chứng minh được nguồn tiền là từ tiền lương đã qua khấu trừ thuế.

7. Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ

Nếu cho người khác vay tiền theo hình thức dân sự (họ, hụi, bạn bè, người thân...) mà không có lãi hoặc lãi suất rất nhỏ và không thường xuyên thì không phải đóng thuế.

(Ảnh minh họa)

8. Các khoản bồi thường

Các khoản tiền bồi thường (bảo hiểm, tai nạn lao động, bồi thường nhà nước...) cũng thuộc diện miễn thuế.

Lưu ý:

Để tránh bị nhầm lẫn và đảm bảo quyền lợi, bạn nên ghi rõ nội dung chuyển khoản, giữ lại các giấy tờ liên quan (nếu có).

Với các giao dịch lớn hoặc phức tạp, nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc luật sư để được tư vấn cụ thể.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cần kê khai thuế đầy đủ, trung thực, chính xác, không cố tình che giấu doanh thu để trốn thuế.